KAREGEST – Expert-Comptable à Meyzieu

Mini-dashboard (exemple)

Exemple chiffré fictif. Nous adaptons les seuils/alertes à votre activité.

Trésorerie nette + 82 500 €

disponibilités – concours CT

Cash burn (mensuel) – 12 300 €/mois

consommation nette de cash hors financi./invest.

Runway ≈ 6,7 mois

trésorerie / cash burn mensuel

DSO (jours clients) 54 j

(Créances / Ventes à crédit) × 360

DPO (jours fournisseurs) 43 j

(Dettes fourn. / Achats à crédit) × 360

BFR (exploitation) + 96 000 €

stocks + créances – dettes d’exploitation

Seuil de rentabilité 245 000 €

Charges fixes / Taux de marge sur coûts variables

Mettre en place votre tableau de bord

Comment lire & calculer ces KPI

1) Trésorerie nette

Définition : disponibilités bancaires et caisse moins concours court terme.

Lecture : > 0 = matelas de sécurité. Suivre la tendance 3–6 mois.

Action : planifier décaissements/encaissements, lisser les sorties.

2) Cash burn

Définition : consommation nette de cash sur le mois (exploitation).

Formule : encaissements – décaissements d’exploitation.

Action : prioriser les encaissements, geler dépenses non essentielles.

3) Cash runway

Définition : autonomie de trésorerie en mois au rythme actuel.

Formule : trésorerie nette / cash burn mensuel.

Lecture : < 3 mois = alerte, > 6 = confort.

4) DSO (jours clients)

Formule : (Créances clients / Ventes à crédit TTC) × 360.

Lecture : viser proche de vos conditions (ex. 45 j).

Action : relances, acomptes, escompte, facturation rapide.

5) DPO (jours fournisseurs)

Formule : (Dettes fournisseurs / Achats à crédit TTC) × 360.

Lecture : trop court = tension; trop long = risque relationnel.

Action : négocier délais, grouper règlements, moyens de paiement.

6) BFR d’exploitation

Formule simplifiée : Stocks + Créances – Dettes d’exploitation.

Lecture : positif = cash immobilisé; négatif = financement par le cycle.

Action : réduire stocks, accélérer encaissements, optimiser achats.

7) Seuil de rentabilité

Formule : Charges fixes / (1 – Taux de charges variables).

Point mort (jours) : (Seuil / CA annuel) × 360.

Action : agir sur prix, mix produits, charges variables, charges fixes.

Conseil KAREGEST

Nous mettons ces KPI à jour automatiquement (banques, factures, paie) et vous livrons un tableau de bord clair chaque mois avec alertes et recommandations concrètes.

Prochaine étape

On démarre par un diagnostic rapide (outils, données, objectifs) puis on paramètre votre dashboard et les seuils d’alerte.

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Sources de données

Pour fiabiliser les 7 KPI de trésorerie, nous croisons des flux banque, facturation, comptabilité et paie. L’objectif : un rafraîchissement régulier, des règles de rapprochement claires et une traçabilité de chaque indicateur.

Banques (agrégateurs/EBICS) : soldes & mouvements quotidiens → trésorerie, cash burn.
Facturation / ERP : factures, échéances, encaissements → DSO, CA pour seuil de rentabilité.
Comptabilité : balances, journaux, tiers → BFR, charges fixes/variables, point mort.
Paie : masse salariale et charges périodiques → cash burn & charges fixes.
Stocks / WMS (si applicable) : valorisation & rotation → BFR d’exploitation.

Cadence & qualité

Fréquence : banque J+1 (au minimum), facturation et paie hebdo, compta mensuel.
Contrôles : doublons, écarts d’échéances, contre-passations, tiers orphelins.
Rapprochements : règles d’appariement encaissements↔factures, tolérances de centimes et d’escompte.
Gouvernance : journalisation des mises à jour, périmètres par société, rôles et droits d’accès.

Modèle minimal (extrait)

Entité	Champs clés	Usage KPI
Mouvement bancaire	date, libellé, montant, solde, compte	Trésorerie nette, cash burn
Facture client	numéro, client, date, échéance, TTC, encaissé	DSO, CA pour seuil de rentabilité
Facture fournisseur	numéro, fournisseur, date, échéance, TTC, payé	DPO, BFR
Stocks	valorisation, rotation, provisions	BFR
Compta (agrégée)	charges fixes/variables, marge, CA	Seuil de rentabilité, point mort

Sécurité & conformité : connexions chiffrées, accès à minima nécessaire, suppression réversible, et conservation conforme (RGPD).

7 KPI de trésorerie à suivre chaque mois